SiamHR Corporation Limited.

กองทุนรวม เพื่อการเลี้ยงชีพ
(Retirement Mutual Fund : RMF)

        ปัจจุบัน การออมเงินไว้ใช้ในยามเกษียณอายุ เพื่อเป็นหลักประกันแก่ตนเอง หรือครอบครัว มีอยู่หลายรูปแบบ เช่น การออมเงินเข้ากอง ทุนสำรองเลี้ยงชีพ สำหรับผู้ที่ทำงานกับบริษัทเอกชน ซึ่งนายจ้างจะจัดตั้งกองทุนสำรองเลี้ยงชีพเป็นสวัสดิการให้ลูกจ้าง หรือสำหรับข้าราชการตามหน่วยงานของทางการ ก็จะมีกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ (กบข.) แต่การ ออมทั้ง 2 ลักษณะยังมีข้อจำกัดที่ไม่สามารถเพิ่มเงินออมได้มากกว่าที่นายจ้างจ่าย หรือหน่วยงานต้นสังกัด จ่ายสมทบให้ได้ ขณะที่ยังมีพนักงานของบริษัทเอกชนอีกจำนวนหนึ่ง รวมถึงผู้ที่ทำงานอิสระโดยไม่มีนายจ้าง ก็ไม่ สามารถออมเงินเข้ากองทุนในลักษณะเดียวกับกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ และกองทุน กบข. ด้วย จึงเป็นที่มาของแนวความคิดในการจัดตั้งกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (Retirement Mutual Fund : RMF) ขึ้น เพื่อให้ข้าราชการ และพนักงานเอกชนที่มีการจ่ายเงินออมเข้ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพ หรือ กบข. อยู่แล้ว สามารถจ่ายเงินออมเพิ่มขึ้นตามที่ต้องการได้ และช่วยให้ผู้ที่ไม่มีกองทุนสำหรับการออมเงิน สามารถออมเงินเข้ากองทุน RMF นี้ได้

        กองทุน RMF เป็นกองทุนรวม ประเภทหนึ่งที่มีวัตถุประสงค์ในการส่งเสริมการออมและการลงทุนระยะยาวของบุคคล เพื่อเตรียมเงินและความพร้อมไว้สำหรับการเลี้ยงชีพของตนเองและครอบครัว ในยามเกษียณ อายุงาน เพราะเหตุชราภาพ หรือทุพพลภาพ หรือตาย ซึ่งมีลักษณะพิเศษแตกต่างจากกองทุนรวมทั่วไป คือ ผู้ลงทุนที่จ่ายเงินออมเข้ากองทุนจะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี จากการออมเงินเข้ากองทุนอย่างต่อเนื่อง โดยมีเงื่อนไข ว่าจะต้องไถ่ถอนเงินลงทุนได้ เมื่อผู้ลงทุนอายุไม่น้อยกว่า 55 ปี และมีการออมเงินเข้ากองทุนแล้วไม่น้อยกว่า 5 ปี โดยกองทุน RMF จะสะสมเงินออมของผู้ออมเงินไว้ และนำเงินไปหาดอกผล ซึ่งจะไม่มีการจ่ายเงินปันผลหรือเงิน อื่นใดให้แก่ผู้ลงทุนในระหว่างการลงทุน เพื่อสะสมให้เงินกองทุนเป็นก้อนใหญ่ และจ่ายเงินผลประโยชน์ครั้งเดียวให้กับผู้ลงทุน เมื่อมาเบิกเงินยามเกษียณอายุ

เงื่อนไขการลงทุน

1. ผู้ลงทุนต้องซื้อหน่วยลงทุนของ RMF (หรือออมเงินเข้ากองทุน)ไม่น้อยกว่าปีละ 1 ครั้ง และต้องออมเงินเข้าต่อเนื่องกันทุกปี โดยห้ามหยุดการออมเกินกว่า 1 ปีติดต่อกัน

2. ผู้ลงทุนต้องซื้อหน่วย ลงทุนของ RMF ไม่น้อยกว่า 3 % ของเงินได้ในแต่ละปี หรือไม่น้อยกว่าปีละ 5,000 บาทต่อปี (กรณีผู้ลงทุนซื้อหน่วยลงทุนใน RMF หลายกองทุนให้นับรวมการซื้อหน่วยลงทุนใน RMF ทุกกองทุน)

3. กรณีที่ผู้ลงทุน ปฏิบัติไม่เป็นไปตามเงื่อนไขการลงทุน ตามข้อ 1 หรือข้อ 2 หรือไถ่ถอนหน่วยลงทุนบางส่วนออกไปก่อนกำหนดในปีใดก็ตาม ก็ยังมีสิทธิในการลงทุนต่อเนื่องได้ หากยังมีการถือหน่วยลงทุนในกองทุน RMF เหลืออยู่ และได้ชำระ คืนสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ได้รับไปในระยะเวลา 5 ปีย้อนหลังแล้ว โดยสามารถลงทุนต่อเนื่องทันทีในปีที่ได้ชำระคืน สิทธิประโยชน์ทางภาษีให้กับทางการ และผู้ลงทุนได้ปฏิบัติให้เป็นไปตามเงื่อนไขการลงทุนแล้ว ซึ่งผู้ลงทุน สามารถนับระยะเวลาการถือหน่วยลงทุนใน RMF ใหม่นี้ต่อเนื่องกับระยะเวลาการลงทุนเดิมได้เลย

4. กรณีที่ผู้ลงทุนมีการลงทุนใน RMF มาแล้วไม่น้อยกว่า 5 ปี และผู้ลงทุนมีอายุไม่น้อยกว่า 55 ปี หรือกลายเป็นผู้ทุพพลภาพ ผู้ลงทุนสามารถถือหน่วยลงทุนต่อไปได้ โดยจะซื้อหน่วยลงทุนเพิ่มเติมหรือไม่ก็ได้ จะซื้อเป็นจำนวนเงินเท่าไรก็ได้ และหากเงินได้ที่นำมาซื้อหน่วยลงทุนเพิ่มเติม อยู่ในประเภทเงินได้ที่ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี ผู้ลงทุนก็จะได้ รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี ของเงินลงทุนดังกล่าวด้วย

5. ผู้ลงทุนสามารถนำเงินลงทุนในกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพไปยกเว้นภาษีเงินได้ในปีภาษีที่ลงทุนได้ แต่เมื่อรวมกับเงินลงทุนใน กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ หรือ กองทุน บำเหน็จบำนาญข้าราชการ (ถ้ามี) แล้ว ต้องไม่เกิน 300,000 บาทต่อปี

6. ผู้ลงทุนไม่สามารถนำหน่วยลงทุนของ RMF ไปจำหน่ายจ่ายโอน จำนำ หรือนำไปเป็นประกันได้

เงินลงทุนที่จะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี

นโยบายการลงทุน

        ผู้ลงทุนสามารถเลือกนโยบายการลงทุนของ RMF ซึ่งจะแบ่งเป็นหลายประเภทได้ตามความ เหมาะสมที่ผู้ลงทุนต้องการ โดยศึกษาจากหนังสือชี้ชวนเสนอขายหน่วยลงทุนของ RMF ที่บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนแต่ละแห่งเสนอขายกองทุน ได้แก่ กองทุนรวมตราสารแห่งทุน กองทุนรวมตราสารแห่งหนี้ กองทุนรวม ตราสารแห่งหนี้ระยะยาว กองทุนรวมตราสารแห่งหนี้ระยะสั้น กองทุนรวมตลาดเงิน กองทุนรวมผสม กองทุนรวมผสมแบบยืดหยุ่น กองทุนรวมหน่วยลงทุน กองทุนรวมใบสำคัญแสดงสิทธิ และกองทุนรวมที่ลงทุนในกลุ่มธุรกิจ โดยเฉพาะ ซึ่งแต่ละประเภท ก็จะมีความเสี่ยง และให้ผลตอบแทนที่แตกต่างกัน

กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ มีนโยบายการลงทุนหลากหลาย แต่ละนโยบายการลงทุน จะสะท้อนถึงความสัมพันธ์ระหว่าง อัตราผลตอบ แทนและระดับความเสี่ยงที่ผู้ลงทุนจะต้องเลือก

ผู้ลงทุนอาจเลือกลงทุนในกองทุนที่มีนโยบายการลงทุนแตกต่างกัน ทั้งนี้ ขึ้นอยู่กับ วัยทำงาน การจัดสรรรายได้ และการยอมรับความเสี่ยง ในระดับต่างกัน โดยทั่วไปแล้ว นโยบายการ ลงทุน มีระดับของความเสี่ยง ดังนี้

สิทธิในการโอนย้ายเงินลงทุน

       ผู้ลงทุนสามารถโอนย้ายการลงทุนทั้งหมดหรือเพียงบางส่วนจากกองทุน RMF หนึ่งไปยังอีกกองทุนหนึ่งได้ โดยอาจโอนย้ายการลงทุนไปยังกองทุนรวม เดียว หรือหลายกองทุนรวมก็ได้ ซึ่งหากมีการโอนย้ายภายใน 5 วันทำการนับตั้งแต่วันถัดจากวันที่กองทุนรวม RMF เดิมได้รับคำสั่งโอนย้ายจากผู้ลงทุน ผู้ลงทุนจะสามารถนับระยะเวลาการถือหน่วยลงทุนต่อเนื่องกันได้จากกอง ทุนเดิม

เหตุผลของการโอนย้ายกองทุน อาจมาจาก:

การโอนย้ายกองทุน ที่ไม่ผิดเงื่อนไขการลงทุน ต้องดำเนินการดังนี้:

กรณีไม่ปฏิบัติตามเงื่อนไขทางภาษี

        ในกรณีที่ผู้ลงทุนได้ซื้อหน่วยลงทุนใน RMF โดยได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีของเงินลงทุนไปแล้ว ต่อมาผู้ลงทุนปฏิบัติไม่เป็นไปตามเงื่อนไขการลง ทุน ผู้ลงทุนจะหมดสิทธิได้รับยกเว้นภาษีเงินได้ของเงินลงทุนใน RMF และต้องชำระคืนสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ได้รับไปในระยะเวลา 5 ปีย้อนหลัง หากผู้ลงทุนได้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเพิ่มเติมเพื่อเสีย ภาษีเงินได้เพิ่มเติมของปีภาษีดังกล่าว ภายในเดือนมีนาคมของปีถัดจากปีที่ไม่ได้ปฏิบัติตามเงื่อนไขการลงทุน ผู้ลงทุนจะไม่ต้องชำระเงินเพิ่มอีก 1.5 % ต่อเดือนของภาษีส่วนที่จ่ายขาดไป

ข้อดีของกองทุน RMF

กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ เหมาะสมกับผู้ใด

ผู้บริหารกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ คือ บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม หรือ บลจ. ซึ่งได้รับใบอนุญาตประกอบ ธุรกิจหลักทรัพย์ประเภทการจัดการกองทุนรวม จะเป็นผู้บริหารกองทุน ภายใต้การกำกับดูแลจากสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต.)